ما هو الفرق بين صافي الدخل والربح؟

يعد فهم الفرق بين صافي الدخل والربح أمرًا حيويًا لأصحاب الأعمال في أي مجال وقطاع.
النجاح المالي هو على رأس أولويات جميع أصحاب الأعمال. قبل كل شيء ، نحن نعمل لتحقيق الربح. البقاء على اطلاع دائم بالربح هو عادة مالية ذكية تساعدك على فهم مدى جودة أداء مؤسستك للمال. لهذا السبب ، فإن صافي الدخل والأرباح عبارة عن مصطلحات يجب على جميع أصحاب الأعمال فهمها.

في حين أن كلا المصطلحين يشير على وجه التحديد إلى مبالغ الدخل ، فإن لهما معاني مختلفة. صافي الدخل ، الذي يشار إليه أحيانًا باسم “صافي الربح” ، هو يمثل نوعًا محددًا من الربح (شئ واحد). من ناحية أخرى ، الربح هو إجمالي مبلغ الإيرادات بعد خصم نفقات العمل. عادةً ما يُنظر إلى صافي الدخل على أنه المحصلة النهائية للشركة ، بينما يستخدم الربح غالبًا لتحديد الالتزامات الضريبية والصحة المالية.

سنستكشف صافي الدخل والأرباح لمساعدة الشركات على فهم هذه المؤشرات المالية الحاسمة بشكل أفضل.

1- ما هو صافي الدخل؟ #

صافي الدخل ، يسمى أيضًا صافي الأرباح أو صافي الربح ، يساوي مجموع الدخل الإجمالي بعد خصم النفقات. يتم اشتقاق صافي الدخل من حسابات مختلفة ، بما في ذلك إجمالي الإيرادات والمصروفات وتدفقات الدخل خلال إطار زمني محدد. تشمل التدفقات الإضافية مبيعات الأصول واستهلاك الأصول والمدفوعات لمرة واحدة للأحداث الخاصة والضرائب. قد تشمل النفقات التكاليف المرتبطة بمنتجات التصنيع أو الفوائد المدفوعة على قروض الأعمال.

نظرًا لأنه يتم حساب صافي الدخل بعد النفقات ، فإنه يعتبر مؤشرًا ممتازًا على الوضع المالي لشركتك. لضمان دقة صافي دخلك ، ستحتاج إلى تتبع الدخل والمصروفات باستمرار. بمرور الوقت ، يمكنك مقارنة الدخل الصافي لكل عام لتحديد ما إذا كان النشاط التجاري قد نما كما هو متوقع أو ظل راكدًا.

غالبًا ما يأخذ المحللون والمستثمرون الذين يستخدمون صافي الدخل للمساعدة في تقييمات الشركة في الاعتبار الحسابات المحددة المستخدمة لتحديد دخل الشركة الخاضع للضريبة بالإضافة إلى إجمالي الدخل الصافي. وذلك لأنه قد يتم التلاعب بأرقام الدخل الصافي من خلال إخفاء النفقات أو غيرها من الأساليب غير الأخلاقية.

2- ما هو الربح؟ #

الربح هو المكاسب المالية التي يحتفظ بها نشاطك التجاري بعد أن تتكفل بالمصروفات والضرائب والتكاليف الأخرى ذات الصلة. لحساب أرباحك ، اطرح إجمالي المصروفات من إيراداتك. الربح مهم لأنه يخبر المالك بكيفية أداء العمل.

إذا كان لنشاطك التجاري أي دخل ، فلديك ربح ، لكن تقسيم أرباحك إلى فئات يساعد في حساب الوضع المالي الحقيقي لنشاطك التجاري.

هناك ثلاثة أنواع مختلفة من الربح:

• الربح الإجمالي
• الربح الصافي
• الربح التشغيلي

أدرج كل نوع ربح في بيان الدخل لنشاطك التجاري لإعطاء المساهمين نظرة ثاقبة على الأداء العام لشركتك. فيما يلي نظرة فاحصة على حساب كل نوع ربح وسبب أهمية هذه الأرقام.

الربح الإجمالي #

إجمالي الربح ، أو إجمالي الدخل ، هو إجمالي الدخل من المبيعات بعد طرح جميع التكاليف المتعلقة بتصنيع السلع وبيعها. بالنسبة للأعمال القائمة على الخدمات ، سيكون هذا هو الربح بعد طرح التكاليف المتعلقة بتقديم الخدمات.

يكون إجمالي الربح مفيدًا عند مراجعة التكاليف المتغيرة في عملك. التكاليف المتغيرة هي أي تكاليف تتقلب بناءً على مستويات الإنتاج. لا يشمل إجمالي الربح التكاليف الثابتة ، مثل الموارد البشرية أو المعدات.

هذه بعض الأمثلة لتكاليف الأعمال المتغيرة:

• عمولات الموظفين
• تكاليف الشحن
• رسوم البطاقة الائتمانية لمعاملات العملاء

تعتبر إجماليات المبيعات عمومًا العنصر الأول في بيان الدخل ، مع إدراج تكلفة البضائع المباعة بعد ذلك. هذه هي معادلة الربح الإجمالي:

إجمالي المبيعات – تكلفة البضائع المباعة = إجمالي الربح

الربح الصافي #

بعد خصم جميع النفقات – بما في ذلك الضرائب والفوائد – يُطلق على الدخل المتبقي اسم صافي الربح أو صافي الدخل. غالبًا ما يعتمد المالكون وأصحاب المصلحة على أرقام صافي الربح لإعطاء الصورة الأكثر دقة عن مدى جودة أداء الأعمال المالية من الناحية المالية.

ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يكون رقم صافي الربح مضللاً. بينما يُظهر صافي الربح مقدار النقد الذي يولده النشاط التجاري ، تعتمد الربحية أيضًا على كيفية استثمار النقد المتولد.

هذه المعادلة التي ستستخدمها لتحديد صافي ربح عملك:

الربح التشغيلي – الضرائب والفوائد = صافي الربح

الربح التشغيلي #

قبل تحديد صافي ربحك ، تحتاج إلى حساب ربحك التشغيلي. ربح التشغيل هو المبلغ المتبقي بعد طرح تكاليف التشغيل من إجمالي الربح.

بخلاف إجمالي الربح ، يشمل الربح التشغيلي كلاً من تكاليف التشغيل الثابتة والمتغيرة. قد تتضمن نفقات تشغيل عملك التكاليف الإدارية والتكاليف المتعلقة باحتياجات العمل العامة.

هذه المعادلة التي ستستخدمها لحساب الربح التشغيلي:

إجمالي الربح – مصاريف التشغيل = الربح التشغيلي

3- الربح في الشركات الناشئة والصغيرة #

في عالم الشركات الناشئة والصغيرة ، يعتبر الربح دخلًا مباشرًا. إذا أظهر بيان الدخل رقم مصاريف أعلى من الربح ، فهذا هو المؤشر الأول للخسارة المالية.

للحصول على أدق تمثيل للموقف المالي لشركتك ، خذ الوقت الكافي لتحليل جميع أنواع الأرباح الثلاثة. يتم إجراء هذا التحليل من خلال هامش الربح ، وهو نسبة أرباح مؤسستك مقسومة على إيراداتها. سيعطي هامش الربح نظرة تفصيلية حول مدى جودة إدارة أعمالك للإيرادات الواردة.

4- مثال على صافي الدخل في مقابل الربح #

يمكن استخدام الربح كمرجع عام لعدة أرقام مختلفة ، في حين أن صافي الدخل هو نوع ربح محدد.

على سبيل المثال ، لنفترض أن “شركة أتمتات” أدرجت إجمالي أرباحها لعام 2021 بمبلغ 100000 ريال سعودي. هذا الرقم يساوي الإيرادات مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة.

ومع ذلك ، تم الإبلاغ عن صافي دخل “شركة أتمتات” بمبلغ 45000 ريال سعودي. هذا الإجمالي هو المبلغ المتبقي بعد خصم تكاليف التشغيل ومدفوعات الضرائب من إجمالي ربح الشركة.

إضافةً أخرى لمعلوماتك : من المتوقع دائمًا أن يكون صافي الدخل أقل من إجمالي الربح.

5- كيف تتابع صافي الدخل والربح في شركتك #

أفضل طريقة لتتبع صافي الدخل والأرباح لشركتك بشكل ثابت ودقيق هي من خلال برامج المحاسبة. بينما يعرض معظم مزودي البرامج تتبع المجاميع ، يجب على مالكي الأنشطة التجارية تقييم إمكانات إعداد التقارير لأي حل محاسبي.

سنقوم – بمشئة الله – بتجميع قائمة بأفضل برامج المحاسبة للشركات الناشئة والصغيرة في السعودية والمنطقة العربية عموماً ، ولكن المزود الذي تختاره سيعتمد في النهاية على ما هو أكثر أهمية بالنسبة لشركتك وطبيعة عملك.

6- تجنب “كارثية”معالجة البيانات المالية يدويًا #

بغض النظر عن حجم عملك أو مجال عملك ، يعد برنامج المحاسبة أحد أفضل الأدوات لتتبع الربحية. قد يكون من المغري البدء في معالجة البيانات المالية يدويًا ، خاصة إذا كنت تدير شركة صغيرة. لكن الخطأ البشري أمر لا مفر منه ، ويساعد على وجود عملية مؤتمتة قبل أن يبدأ عملك في التوسع. قد يكون تقييم الأنواع المختلفة للأرباح أمرًا معقدًا ، والبرمجيات الجيدة هي أفضل رهان لك لإبقاء التحليلات مباشرة قدر الإمكان.